答：不是。开票、形成利润和向股东分红是三个不同事项。只有发生向自然人股东的股息红利分配（含某些视同分配情形）时，才按"利息、股息、红利所得"20%扣缴个人所得税；利润留在公司未分配的，不发生该纳税义务。老板从公司的其他转款，应按款项性质分别判断（见FAQ-061、FAQ-086、FAQ-096）。

政策参考：中华人民共和国个人所得税法｜https://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n3752930/n3752974/c3970366/content.html

答：应先明确是借款、归还欠款还是投资款，不能把所有个人转入款都当作营业收入，也不存在"转入即纳税"的统一结论。作为资本投入的，涉及实缴出资入账及营业账簿印花税（实收资本与资本公积合计金额的万分之二点五，小微主体减半）；作为借款或还款的，保留转账记录和协议按实际性质入账。

政策参考：中华人民共和国印花税法｜https://flk.npc.gov.cn/

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html

答：仍需核对企业税务信息、纳税人身份和适用申报事项。已开立对公账户的，还应确认税费扣款协议及账户信息是否办理完整。信息自动同步并不代表开票、申报和扣款都已设置完成，建议逐项查看办理结果。

政策参考：国家税务总局政策法规库｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/

答：不能把亲属之间的低价或无偿转让直接等同于免税。按《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号），申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的，税务机关可以核定股权转让收入；将股权转让给配偶、父母、子女等特定亲属并附有法律效力身份关系证明的，属于"视为有正当理由"的情形之一。办理前应准备关系证明、转让协议、净资产资料，由财税人员确认申报事项。公司持有土地、房产、知识产权等资产的，低价转让被核定的风险更高。

政策参考：股权转让所得个人所得税管理办法（试行）· 国家税务总局公告2014年第67号｜https://zhejiang.chinatax.gov.cn/art/2014/12/7/art_8409_16015.html 

答：可以从客户开票需求、供应商可提供的发票、预计销售规模和业务计税方式综合测算。小规模纳税人适用简易计税，按销售额和征收率（现为3%，2026年至2027年大部分应税交易减按1%）计算；一般纳税人以销项税额抵扣符合条件的进项税额。低征收率不一定税负更低：若客户需要可抵扣税额，售价和订单可能同时受影响。年应征增值税销售额超过500万元时应办理一般纳税人登记。建议按未来12个月业务预测，分别列含税收入、采购成本、可抵扣进项、预计税款与客户接受价格后再确定。

政策参考：中华人民共和国增值税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5237365/content.html

政策参考：财政部 税务总局公告2026年第10号｜https://anhui.chinatax.gov.cn/art/2026/2/2/art_13773_65147.html

答：不能仅凭股东人数或夫妻关系认定一定承担无限责任，但也不能默认有限责任绝对安全。按公司法（2023年修订）第二十三条，只有一个股东的公司，股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当对公司债务承担连带责任。经营中应把公司和个人资金、财产严格区分，规范记账，保留公司与个人财产边界的证据。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html 

答：不一定。是否可以营业，还要看经营项目是否需要许可证，以及许可应在登记前还是登记后办理。例如餐饮和教育培训，但不同细分业务的许可要求可能不同，应按具体项目核实，不能只凭营业执照上的经营范围判断。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html 

答：经营范围应围绕实际计划开展的业务填写，突出主要业务，补充确有需要的相关业务。涉及许可项目的，还要核对许可要求。若同时经营应税和免税业务，应按增值税法规定单独核算优惠项目销售额；未单独核算的项目不得享受税收优惠，不能仅凭免税需求就认定必须另设一家公司。

政策参考：中华人民共和国增值税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5237365/content.html 

答：不能仅凭"住宅"或"非商用"的名称作统一判断。应结合地址所在地区、房屋用途、拟经营行业及登记要求确认。准备地址前，先核实使用证明和许可条件，避免签订租赁合同后才发现不符合办理要求。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html

答：可以先准备多个备选名称，便于名称重复或不符合登记要求时调整。备选数量属于办事准备建议，不代表准备三个就一定能通过。名称中的行政区划、字号、行业表述等，应按拟登记所在地的要求核查。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html

答：建议先确定股东及股权比例、注册资本与出资安排、注册地址、主要经营业务和许可需求。这些事项不仅影响登记，也关系到后续经营、资金安排和财税管理。可将拟开展的业务和合作方式列成清单，再逐项确认，避免只关注营业执照是否办好。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订）｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html

答：不能仅按金额判断，应先确认款项性质：工资、分红、报销、归还借款或暂借款项，处理方式各不相同。属于真实垫付经营费用的报销、借还款本金通常不产生个人所得；年度终了后未归还又未用于生产经营的股东借款，可能被按红利分配计征个税（见FAQ-096）；分红按"利息、股息、红利所得"适用20%。应准备相应协议、发票、报销和付款记录，由会计判断，不能只把转账备注改成"报销"就认定没有税。

政策参考：财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 · 财税〔2003〕158号｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c102416/c5202842/content.html

政策参考：中华人民共和国个人所得税法｜https://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n3752930/n3752974/c3970366/content.html

答：如果两处确有任职受雇和工资支付，应按实际情况分别办理扣缴申报，不能因一家已申报就隐去另一处收入；个人还应关注全年综合所得合并计算、扣除项目和次年汇算（3月1日至6月30日，以当期公告为准）。没有真实工作或支付的，不能借用亲属身份增加公司工资成本。

政策参考：中华人民共和国个人所得税法｜https://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810744/n3752930/n3752974/c3970366/content.html

答：季度预缴用于年度内预先申报缴纳；年度汇算对全年应纳税所得额和税额核算后，与已预缴税额比较，多退少补，常规截止为次年5月31日（以当期公告为准）。两项都应按真实数据办理，不能为避免退税故意少预缴，也不能为缓解当期资金故意少计预缴。

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html

答：不一定。5月份的提醒可能指上一年度企业所得税汇算清缴（常规截止为次年5月31日），也可能涉及其他未完成事项。应先查看通知载明的税种、所属年度和申报表，再核实办理状态；已完成季度预缴不代表年度汇算也已完成。

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html

答：对按季度预缴的企业，7月份通常申报第二季度（4至6月）的预缴事项，表内按累计口径填报。提交前应核对相应收入、成本和累计数据，并准备税款；申报截止日以当期税收日历为准。

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html

答：是否纳税不能只看有没有开票。纳税义务取决于应税交易及法定时点，客户不索取发票不代表没有收入：未开票收入应纳入对账，核对合同、交付、收款与申报记录；已作未开票收入申报、以后补开票的，应防止重复申报。企业所得税上同样应核对应纳税所得额；账面亏损也不能直接替代税务计算。门店零售只有部分客户索票的，不能仅按已开票金额申报全部收入。

政策参考：中华人民共和国增值税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5237365/content.html

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html

答：企业所得税基本税率为25%；符合小型微利企业条件的，按财政部 税务总局公告2023年第12号，减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳（实际税负为应纳税所得额的5%），延续执行至2027年12月31日。"5%"是优惠叠加后的实际税负，不是法定基本税率，更不是按营业收入乘5%。5%也不是营业执照上规模小的公司自动适用，需同时符合条件（见FAQ-048）。

政策参考：财政部 税务总局公告2023年第12号｜https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3255681/c5240479/content.html 

答：需同时符合：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额不超过300万元；从业人数不超过300人；资产总额不超过5000万元。人数和资产按全年季度平均值计算。注意资格按年度整体条件判断：应纳税所得额一旦超过300万元，通常整体不再符合优惠条件，应按适用税率重新计算全年税款，而不是只有超出部分按高税率；预缴阶段已享受优惠的，汇算时需核查补税。人数与资产应持续监控，不能通过虚列费用、拆分无商业实质的主体或隐瞒收入来保留资格。

政策参考：财政部 税务总局公告2023年第12号｜https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3255681/c5240479/content.html 

答：重点是完整核算真实收入和与经营相关的成本费用，包括采购、办公支出、人员薪酬和资产支出等；能否税前扣除、在哪个期间扣除，应逐项确认。不要为少缴税虚增工资或收集无关发票，也不能把购买固定资产直接等同于当期全额扣除；已发生的可扣支出应取得合规凭证，避免"该扣未扣"。不存在对所有企业适用的固定节税比例。

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html 

答：按季度预缴的企业，在季度结束后的申报期办理上一季度预缴，常规申报月份为1月、4月、7月和10月。3月份如有企业所得税事项，可能涉及年度汇算、补报、更正或注销等，应先核对具体事项及税款所属期，不能认定3月份绝对没有所得税申报。

政策参考：中华人民共和国企业所得税法｜https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5193018/content.html 

通常需要准备公司名称、法人及股东身份信息、注册资本及股权比例、注册地址资料、经营范围等。特殊行业还可能涉及许可或审批事项，建议在注册前根据实际经营业务确认。

政策参考：中华人民共和国公司法（2023年修订｜https://www.samr.gov.cn/djzcj/zcfg/fl/art/2026/art_9b4263a169cf43c2aba950cfc9ac1af2.html